新的刺激法案:PPP2和EIDL详细信息以及税收影响

乔纳森·梅多斯(Jonathan Medows)
最后更新时间:2021年1月9日,星期六
这是有关薪资保护计划(PPP2),EIDL补助金以及新的《刺激法案》下更多内容的重要详细信息。此外,查找有关这些计划对小型企业的税收影响的信息。
新的刺激法案将如何影响您的自由税收
图片来源:iStock.com

最近通过的9000亿美元刺激计划现在是法律。立法有几个关键组成部分,包括续签薪资保护计划(PPP)贷款和经济伤害灾难贷款,以及其他条款,如果您的收入受到大流行的负面影响,所有这些都可以为您的业务提供帮助。但是,您还应该知道,参与这些计划(现在或以前访问过这些计划)如何影响您的自由职业税。

这是从税收角度出发的自由职业者和小型企业可以从新角度获得的COVID-19新一轮融资的概述:

PPP贷款明细

超过2,840亿美元分配给可宽恕的“ PPP2”贷款,可用金额从1,000万美元减少至200万美元。

  • 之前未获得PPP贷款的自由职业者有资格获得新一轮的资金。
  • 如果您的企业之前曾获得PPP资金,并且您有符合条件的费用,则您可能还有另一次获得此资金的机会,但前提是您符合以下条件:
    • 该公司在每个物理位置雇用不超过300名员工;
    • 该企业已使用或将使用其首笔PPP贷款的全部金额;和
    • 与2019年同期相比,该业务在2020年至少一个季度的季度收入下降了至少25%。

PPP宽免额和EIDL赠款的应纳税额变化

对于拥有PPP贷款的企业主来说,有一个好消息:薪资保护计划(PPP)贷款免除额在联邦一级将不被视为应税收入。这可以为您的企业节省大量税款。但是,关于购买力平价资金的州和地方税收待遇的指导方针没有任何变化。因此,请务必与您自己的州和地方税务机关联系以获取其他信息。

此外,新法案还允许扣除使用原谅的“薪资保护计划”贷款所支付的业务费用。

戏剧文化工作者的补助金

  • 如果您在现场剧院,艺术或其他文化产业中工作,该法案中包括的150亿美元赠款将用于为已损失至少25%的年度收入的现场场地,剧院和博物馆运营商提供资金。暂定的细节是,每个合格企业的初始赠款总计可达到1000万美元。也可以提供第二笔赠款,相当于第一笔赠款的一半。这笔钱必须用于支付工资,租金,水电费和个人防护设备。

自由职业者的扩展失业救济金和膳食减免

  • 每周拨款300美元(为期11周),用于增加的失业保险金,并且自雇人士仍然有资格领取失业保险,前提是这些资金被视为应税收入。
  • 该法案还恢复了两年100%的商务餐扣除额,以帮助餐饮业。

新的和现有的EIDL赠款

  • 国会宣布​​在新的刺激法案中再提供200亿美元的紧急EIDL赠款(预付款)。 2020年3月通过的《 CARES法案》为申请EIDL贷款的人提供了一笔不超过10,000美元的赠款。 SBA随后确定,每位员工将获得1000美元的补助金。
  • 新法规澄清了EIDL赠款不征税,接受这些赠款的企业不会因使用这些资金支付的合格费用而被扣税,并且EIDL赠款也不会出于免贷目的而从PPP中扣除。这适用于所有EIDL赠款,包括已经收到的赠款。
  • 经济损失定义为“相对于2020年3月2日之前的8周可比期间,受保护实体的总收入在2020年3月2日至2021年12月17日之间的8周期间下降的金额。 ,或在2019年期间。” SBA将为季节性业务提出一个公式。

如果您正在考虑为自由职业者申请一份有关EIDL的重要说明:

  • 在2020年申请EIDL且符合资格的企业,即使最初未获得EIDL申请,也可能会获得10,000美元的全额赠款(减去已收到的任何金额)。
  • 要获得完整的10,000美元EIDL紧急赠款,您必须:

- 位于低收入社区,并且

- 经济损失超过30%,并且

-雇用不超过300名员工

  • 此外,企业必须符合《 CARES法》中所定义的合格实体的资格: 

- 小型企业,合作社,ESOP部落事务,少于500名员工*

- 个体经营的个体,有或没有雇员,或独立承包商;要么

- 私人非营利或小型农业合作社。

- 该业务必须在2020年1月31日之前开始运营

- 该业务必须受到COVID-19的直接影响

小型企业管理局(SBA)已将申请EIDL新贷款的截止日期定为2021年12月31日。SBA现在必须发布申请新EIDL赠款的指导和指示。

有关最新刺激法案的指南可能会进一步更改,因此请注意进一步的更新。但是,无论这些规定的细节有何变化,都必须始终妥善保管所有收到的资金以及用于税收目的的支出的适当文件。

 

请注意,由于对COVID-19的咨询量很高,因此,乔纳森(Jonathan)除其活跃客户外,目前无法回答个人的信息请求,但他是 乐于接税相关服务查询电话.

关于作者

乔纳森·梅多斯(Jonathan Medows)是位于纽约市的注册会计师,他专门研究全国各地的自由职业者和自雇人士的税收和商业问题。他的网站, www.cpaforfreelancers.com features a 博客,操作方法文章以及全面的自由职业税收指南。

 
跟着我们
免费业务提示到您的收件箱
________________________________________

相关话题

埃佐奇报告此广告
埃佐奇报告此广告
埃佐奇报告此广告